Dynamisch werkkapitaalbeheer: methodes om cashflows te berekenen

Nieuws
09-09-2024
Jean Gieskens
Jean Gieskens: 'De dynamische methode van werkkapitaalbeheer is gebaseerd op stroomgrootheden, zoals cashflows. Hoe bereken je deze volgens verschillende methoden? En hoe vindt dynamisch werkkapitaalbeheer plaats?'

Dit artikel bespreekt de BHK-kasstroom volgens de vuistregelmethode en de netto kasstroom volgens de indirecte methode.

door Jean Gieskens

Het begrip cashflow staat letterlijk voor kasstroom. De kasstromen van organisaties bestaan uit inkomsten en uitgaven. Het saldo van deze positieve en negatieve stroomgrootheden wordt aangeduid als de netto kasstroom (net cashflow). De kasstromen salderen op enig moment in een liquiditeitspositie op de balans: de post liquide middelen.

De liquide middelen bestaan doorgaans uit één of meer bankrekeningen en een eventuele kaspositie. Op deze bankrekeningen rust veelal een rekening-courantkredietfaciliteit. Dit is een aan de bankrekening gekoppeld doorlopende kredietfaciliteit waarvan het saldo een vooraf bepaald maximum (kredietplafond) niet mag overschrijden. Als gevolg van deze rekening-courantkredietfaciliteit is het voor organisaties dan ook mogelijk om op enig balansmoment een negatieve positie liquide middelen te hebben.

[....]

Lees verder op: cmweb.nl

Gerelateerde vacatures

Geïnteresseerd in een carrière bij organisaties in ditzelfde vakgebied? Bekijk hieronder de gerelateerde vacatures en vind de perfecte match voor jou!
Beleidsmedewerker Financiën
Top vacature
Gemeente Bloemendaal
3.944 - 5.691
Medior
Overveen
Wil jij bijdragen aan financieel beleid dat impact maakt op onze inwoners en onze organisatie? En werk jij het liefst in een klein hecht team? Dan zijn wij op zoek...
Meer lezen Direct solliciteren
Financieel Adviseur
Top vacature
Gemeente Wijk bij Duurstede
4 - 6
Senior, Medior
Wijk bij Duurstede
Ben jij een gedreven financieel expert met een passie voor de publieke sector? Zoek je een uitdagende rol waarin je directe impact maakt op de financiële gezondheid van onze gemeente?...
Meer lezen Direct solliciteren
Senior Internal Auditor
Top vacature
Gemeente Molenlanden
Max. 6.072
Medior, Senior
Bleskensgraaf, hybride
Je voert zelfstandig (verbijzonderde) interne controles (VIC) uit en helpt onze zelforganiserende teams met het opzetten en uitvoeren van controles. Jaarlijks stel je de rechtmatigheids-verantwoording op en zorg je voor...
Meer lezen Direct solliciteren
Verbijzonderde Intern Controller (VIC)
Top vacature
Gemeente Maastricht
5 - 7
Medior, Senior
Maastricht
Je zult je vooral richten op de audit- en controlewerkzaamheden benodigd voor de rechtmatigheidsverantwoording, waarbij je betrokken bent bij het jaarlijks op te stellen uitvoeringscontroleplan en bent verantwoordelijk voor het...
Meer lezen Direct solliciteren
Alle vacatures